Важно!   Федеральная налоговая служба принимает декларации 3-НДФЛ только в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика — физического лица».

Для получения доступа в личный кабинет необходимо обратиться в налоговый орган с паспортом или войти в Личный кабинет налогоплательщика с помощью логина и пароля от портала Госуслуг.

Налоговый имущественный вычет при покупке имущества.

Вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит. Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита – 2 000 000 руб

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

• Декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ с места работы гражданина.
• Копия документа, подтверждающего право на квартиру: свидетельство о праве собственности или копию передаточного акта на квартиру (в случае если квартира приобреталась по договору долевого участия, и вычет заявляется до оформления права собственности).
• Копии платежных документов (расписка, платежное поручение, чеки)
• Копия договора купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве.
• Копия паспорта заявителя 
• Банковские реквизиты для возврата суммы налога. 
• логин и пароль для доступа в интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика — физического лица»

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся:

• Копия кредитный договора.
• Справка из банка об уплаченных процентах.

Налоговый имущественный вычет при продаже имущества

• Доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 3-х лет, не декларируются. 
• В остальных случаях: 

до 1 000 000 рублей – при продаже жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные помещения), дач, садовых домиков и земельных участков;
до 250 000 рублей – при продаже иного имущества;

• Если гражданин в течение года продавал несколько имущественных объектов, то пределы вычетов применяются ко всем совокупно.
• Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своих доходов, облагаемых налогом, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
• Но одновременно применить налоговый вычет и уменьшить свои доходы нельзя. Необходимо выбрать что-то одно.
• Обязательство по предоставлению декларации не всегда связано с уплатой налога. Если сумма, полученная от продажи, не превышает указанный Налоговым кодексом лимит, то гражданин декларацию предоставить обязан, а платить налог ему не нужно.
• Эти налоговые вычеты  не распространяются на действия ИП, связанные с продажей недвижимости.
• Если квартира, которая находилась в долевой собственности, была продана по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб. должен быть распределен между всеми дольщиками пропорционально долям. Но если каждый из владельцев продавал свою долю отдельно, то каждый вправе получить вычет на сумму в 1 000 000 руб.
• Еще одной особенностью имущественного вычета при продаже квартиры является то, что в течение жизни гражданина он может быть применен неограниченное количество раз, в отличие, например, от вычета при покупке квартиры.
• Так как получить налоговый вычет за квартиру в случае ее продажи? Для того чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней документы, которые подтвердят факт продажи квартиры.
• При этом следует помнить, что даже если квартира находится в собственности менее 3 лет или была передана по договору мены (с доплатой), гражданин все равно может претендовать на получение налогового вычета за квартиру (в т. ч. проданную).

Социальный налоговый вычет

120 000 руб. максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

1.При обучении и лечении

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная), предельный размер – 120 000 руб. ;
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, предельный размер – 50 000 руб.
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения, предельный размер – 50 000 руб.;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения, предельный размер – 50 000 руб.;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя), предельный размер – 50 000 руб.;
• за свое лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и детей в возрасте до 18 лет.

Вычет за обучение  и лечение имеет срок давности — не более трех лет с даты оплаты. 

Предоставляется на обучение каждого ребенка, а не каждому родителю.

Указанные вычеты предоставляются, если образовательное (медицинское) учреждение расположено на территории РФ и имеет лицензию или иные документы, которые подтверждают его статус.
Если размер вычета за отчетный период превысил совокупные доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, то социальный налоговый вычет принимается в размере полученных доходов. Неизрасходованный остаток на следующий год не переносится.

Документы для получения социального налогового вычета:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
2. Копия паспорта;
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
4. Договор с образовательным (медицинским) учреждением;
5. Лицензии и иные документы на образовательную (медицинскую) деятельность (заверенные печатью заведения);
6. Документы, подтверждающие произведенные расходы (документы оплаты, чеки, квитанции);
7. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы;
8. Банковские реквизиты для возврата суммы налога. 
9. Свидетельство о рождении ребенка (если оформляется вычет предоставляется по расходам за лечение или обучение детей)
10. логин и пароль для доступа в интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика — физического лица»

2.За физкультурные услуги

С 2022 года Вы в праве получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на спорт и фитнес.

Вычет предоставляется в сумме расходов, уплаченных налогоплательщиком за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные спортивными организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

Социальный налоговый вычет по расходам за физкультурные услуги вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• физкультурно-оздоровительные услуги за себя,
• физкультурно-оздоровительные услуги за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет,
• физкультурно-оздоровительные услуги за своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 ле.,
• Максимальная сумма годовых затрат  - 120 000 рублей в год 

Для получения вычета на фитнес необходимо, чтобы физкультурно-спортивная организация или индивидуальный предприниматель были включены в утверждаемый ежегодно Правительством РФ соответствующий перечень. Следовательно, в случае отсутствия организации (ИП) в этом перечне налогоплательщик не вправе претендовать на получение социального вычета по НДФЛ.

Заявить вычет по НДФЛ на фитнес налогоплательщик может только по расходам, которые он понесет с 2022 года.

Документы для получения социального налогового вычета:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
2. Копия паспорта;
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
4. Документы, подтверждающие произведенные расходы (документы оплаты, чеки, квитанции);
5. Банковские реквизиты для возврата суммы налога. 
6. Свидетельство о рождении ребенка (если оформляется вычет по расходам на спортивные занятия детей).
7. логин и пароль для доступа в интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика — физического лица»