Бухгалтерские услуги

г.Орск, ул.Краматорская 10Б

8(3537)21-20-71

Декларация 3-НДФЛ

Налоговый имущественный вычет при покупке имущества.

Вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит. Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита – 2 000 000 руб

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ с места работы гражданина.
  • Копия документа, подтверждающего право на квартиру: свидетельство о праве собственности или копию передаточного акта на квартиру (в случае если квартира приобреталась по договору долевого участия, и вычет заявляется до оформления права собственности).
  • Копии платежных документов (расписка, платежное поручение, чеки)
  • Копия договора купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве.
  • Копия паспорта заявителя 
  • Банковские реквизиты для возврата суммы налога. 

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся:

  • Копия кредитный договора.
  • Справка из банка об уплаченных процентах.

 

Налоговый имущественный вычет при продаже имущества

  • Доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 3-х лет, не декларируются. 
  • В остальных случаях: 

до 1 000 000 рублей – при продаже жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные помещения), дач, садовых домиков и земельных участков;
до 250 000 рублей – при продаже иного имущества;

  • Если гражданин в течение года продавал несколько имущественных объектов, то пределы вычетов применяются ко всем совокупно.
  • Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своих доходов, облагаемых налогом, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
  • Но одновременно применить налоговый вычет и уменьшить свои доходы нельзя. Необходимо выбрать что-то одно.
  • Обязательство по предоставлению декларации не всегда связано с уплатой налога. Если сумма, полученная от продажи, не превышает указанный Налоговым кодексом лимит, то гражданин декларацию предоставить обязан, а платить налог ему не нужно.
  • Эти налоговые вычеты  не распространяются на действия ИП, связанные с продажей недвижимости.
  • Если квартира, которая находилась в долевой собственности, была продана по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб. должен быть распределен между всеми дольщиками пропорционально долям. Но если каждый из владельцев продавал свою долю отдельно, то каждый вправе получить вычет на сумму в 1 000 000 руб.
  • Еще одной особенностью имущественного вычета при продаже квартиры является то, что в течение жизни гражданина он может быть применен неограниченное количество раз, в отличие, например, от вычета при покупке квартиры.
  • Так как получить налоговый вычет за квартиру в случае ее продажи? Для того чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней документы, которые подтвердят факт продажи квартиры.
  • При этом следует помнить, что даже если квартира находится в собственности менее 3 лет или была передана по договору мены (с доплатой), гражданин все равно может претендовать на получение налогового вычета за квартиру (в т. ч. проданную).

 

Социальный налоговый вычет при обучении и лечении

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная), предельный размер – 120 000 руб. ;
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, предельный размер – 50 000 руб.
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения, предельный размер – 50 000 руб.;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения, предельный размер – 50 000 руб.;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя), предельный размер – 50 000 руб.;
  • за свое лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и детей в возрасте до 18 лет.

Вычет за обучение  и лечение имеет срок давности — не более трех лет с даты оплаты. 

Указанные вычеты предоставляются, если образовательное (медицинское) учреждение расположено на территории РФ и имеет лицензию или иные документы, которые подтверждают его статус.
Если размер вычета за отчетный период превысил совокупные доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, то социальный налоговый вычет принимается в размере полученных доходов. Неизрасходованный остаток на следующий год не переносится.

 

Документы для получения социального налогового вычета:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  2. Копия паспорта;
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  4. Договор с образовательным (медицинским) учреждением;
  5. Акт, подписанный двумя сторонами, об оказанной услуге;
  6. Лицензии и иные документы на образовательную (медицинскую) деятельность (заверенные печатью заведения);
  7. Документы, подтверждающие произведенные расходы (документы оплаты, чеки, квитанции);
  8. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы;
  9. Банковские реквизиты для возврата суммы налога.  

КОНСУЛЬТАЦИЯ 
СПЕЦИАЛИСТА

Заполните форму и наш консультант 
рассчитает стоимость 
обслуживания вашей фирмы БЕСПЛАТНО!